克州财政局：

2022年，阿合奇县财政局坚决贯彻落实党的十九届六中全会、第三次中央新疆工作座谈会和自治区第十次党代会、自治区党委十届二次全会、自治州第十一次党代会、自治州党委十一届二次全会精神以及阿合奇县第十二次党代会精神，大力组织财政收入，不断优化支出结构，积极推进各项改革，切实强化财政职能，努力克服财政收支矛盾异常突出的困难，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

一、财政收支运行情况

（一）上半年经济运行完成情况（统计局暂未提供三季度数据）

2022年上半年，全县实现生产总值81766万元，同比增长6.5%（增速按可比价计算）。其中：一产增加值4469万元，同比增长6.5%；二产增加值16675万元，同比增长40.6%；三产增加值60622万元，同比增长0.7%。一二三产对经济增长贡献率分别为5%、86.4%、8.6%，分别拉动GDP增长0.3%、5.6%、0.6%。经济运行呈现以下特点：

1.农业农村经济平稳发展。上半年，全县完成农林牧业总产值24415万元。其中，农业产值1772万元，占7.3%；林业产值1539万元，占6.3%；牧业产值20324万元，占83.2%；农林牧渔服务业产值780万元，占3.2%。

2.工业经济稳步回暖。上半年，全县累计实现规模以上工业总产值9165.3万元，同比增长63.8%；实现工业增加值5779.64万元，同比增长51.81%。

3.全社会固定资产投资持续增长。上半年，全县狠抓项目建设，截至6月底，统计在库项目共计37个，全社会固定资产投资达到26046万元，同比增长27.9%，7月当月新入库项目4个，目前统计在库项目达到41个。

4.消费市场稳定。上半年，全县社会消费品零售总额达到21621.3万元，同比下降1.1%。其中：城镇社会消费品零售额16364.8万元、同比下降0.8%，占总消费市场的75.7%；乡村社会消费品零售额5256.5万元，同比下降1.8%。

5.招商引资稳步推进。上半年，全县共有招商引资项目10个，均为新建项目，累计到位资金23400万元，比去年同期增长2.18%，完成全年目标任务的58.5%。

6.财政金融保持平稳。1-9月，全县完成公共财政预算收入7039万元，同比增长8.61%；完成公共财政预算支出152639万元，同比增长24.81%。截至6月底，全县金融机构各项存款余额16.05亿元，同比增长9.6%；各项贷款余额9.63亿元，同比增长11.63%。

7.重点项目建设提速增效。上半年，阿合奇县45个固定资产投资项目开复工37个、开复工率82.22%，完成实物工作量投资3.93亿元、完成率45.54%。9个续建项目全面复工，完成实物工作量投资1.07亿元、投资完成率56.6%；22个新建项目全面开工，完成实物工作量投资2.63亿元、投资完成率55.7%；14个储备项目中转化开工6个、转化率43%，按照实物工作量完成投资0.24亿元。

（二）财政收入变动及预计情况

1.地方财政收入完成情况

阿合奇县9月当月完成地方财政收入1091万元，1-9月累计完成地方财政收入8036万元，较上年同期增收656万元，同比增长8.89%。一般公共预算收入当月完成1001万元，累计完成一般公共预算收入7039万元，较上年同期增收558万元，同比增长8.61%，其中：税收收入当月完成442万元，累计完成4810万元，较上年同期增收1767万元，同比增长58.07%；非税收入当月完成562万元，累计完成2229万元，较上年同期减收1209万元，同比下降35.17%。政府性基金收入当月收入87万元，累计完成997万元，较上年同期增收98万元，同比增长10.9%。

2.税收收入完成总体情况

（1）组织收入基本情况

①本月税收完成情况

2022年9月组织税收收入941万元，较去年688万元增长253万元，增幅36.77%。完成中央级税收收入482万元，较去年增长145万元，增幅43.03%；地方级完成459万元，较去年增长108万元，增幅30.77%。

②累计税收完成情况

截至2022年9月30日累计组织税收收入8956万元，较去年5946万元增长3010万元，增幅50.62%。完成中央级税收收入3680万元，较去年增长941万元，增幅34.36%；地方级完成5276万元，较去年增长2069万元，增幅64.52%。

（2）分税种情况

阿合奇县税务局9月税收同比增减幅超15%的税收有增值税、个人所得税、环境保护税、资源税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、车辆购置税、耕地占用税、契税，其中环境保护税、资源税、土地增值税、房产税、耕地占用税去年同期无税收收入，增减幅比例100%；以下为剩余增减幅变动较大税种的原因分析。

①国内增值税同比增幅74.02%，同比增长339万元

2022年9月国内增值税收入为797万元，去年同期为458万元，较去年同期增收339万元,增幅74.02%。具体原因为2022年，由于受疫情影响减轻项目施工较去年同期开工数量明显上升，本地建安企业及外埠预缴企业开票金额大幅上升，导致较上年同期增值税入库大幅增长。

②个人所得税同比增幅15.63%，同比增长10万元

2022年9月个人所得税收入为74万元，去年同期为64万元，较去年同期增长10万元。具体原因为2022年较上年同期个体户经营受疫情影响逐渐减少，收入逐步回升，同时本月房屋交易数量较去年同期有所上升，个人房屋转让所得个人所得税金额上升。

③车辆购置税同比减少57.78%，同比减少26万元

2022年9月车辆购置税收入为19万元，去年同期为45万元，较去年同期减收26万元,减幅57.78%。具体原因由于2021年受前期疫情影响居民购置车辆需求较高购置车辆较多，同时阿合奇县住房和城乡建设局批量采购车辆缴纳车购税，2022年同期未采购且居民较去年同期购车数量大幅下降，导致车辆购置税入库较去年同期有所降低。

（3）分行业情况

从产业来看第二产业较去年同期入库税收增长179万元，增幅23.77%。第二产业当中增减幅超15%的行业中，制造业较上年同期增长16万元，增幅94.12%，主要原因为受疫情影响减轻的同时，去年同期制造业小规模纳税人享受增值税3降1政策，税款有所降低。建筑业的工程服务较去年同期增加199万元，增幅50.51%，具体原因为本月项目开工数量较上年同期大幅增加，本地建筑业企业缴纳税款较上年同期大幅增加；同时建筑业中工程服务预缴项目开工数量较上年同期大幅增幅，导致9月第二产业中建筑业较上年同期税款大幅增加。

第三产业中增减幅超15%的行业有批发零售业、金融业、房地产业，其中批发零售业较去年同期增加16万元，增幅76.19%，具体原因为2022年个体工商户受疫情影响较上年同期大幅降低，经营利润稳步上升，缴纳税收较上年同期提升明显。金融业较上年同期增长7万元，增幅41.18%，主要原因为2022年两保险公司缴纳车船税较去年同期上升，带动金融业整体收入上升。房地产业较上年同期增长295万元，去年同期为-227万元，主要原因为2021年阿合奇县田园房产开发有限公司增值税留抵退税249万元，今年同期无大额留抵退税，造成较去年同期房地产业税收差额较大。

（4）全年组织收入预计情况

2022年全年预计完成一般公共预算收入10900万元，其中：预计完成税收收入7391万元，1-9月已完成税收收入4810万元，9-12月预计完成税收收入2581万元。

（5）非税收入完成情况

截止9月底，非税收入完成2229万元，完成调整预算数2517万元的88.56%，较上年同期减收1209万元，同比减少35.17%。

①专项收入完成834万元，同比增加641万元，同比增长332.12%，主要原因是税收收入增加，导致教育附加收入和地方教育附加收入等附加税增加。

②行政事业性收费收入完成492万元，同比减少84万元，同比下降14.58%，主要原因是入库的防空地下室易地建设费、耕地开垦费、草原植被恢复费收入、水土保持补偿费和不动产登记费较上年增加。

③罚没收入完成108万元，同比减少451万元，同比下降80.68%，主要原因是违纪款较上年有所减少。

④国有资源有偿使用收入完成795万元，同比减少1315万元，同比下降62.32%，主要原因是阿合奇县住建局、房管局2016年以前年度建设的房屋对外出售的房款已全部上缴完毕，本年未入库。

3.落实国家和自治区减税降费政策及留抵退税情况

阿合奇县累计办理增值税留抵退税13户，退税金额579.35万元。其中，微型企业退税34.4万元、小型企业退税151.49万元、中型企业退税393.46万元。享受“六税两费”减免3090户次金额72.97万元；促进小微企业发展减免6895户次金额1786万元。制造业7户纳税人缓税155.16万元，其中：3户个体纳税人缓税1.83万元，4户企业纳税人缓税153.33万元。

预计10-12完成增值税留抵退税101万元，落实“六税两费”优惠政策减免税额91万元；落实增值税小规模纳税人免征政策减免税额153万元。

1-9月留抵退税回补235.36万元，2023年预计回补60万元，

2024年及以后年度预计回补275万元。

（三）财政支出情况

1.地方财政支出情况

阿合奇县9月当月完成地方财政支出24419万元，累计完成地方财政支出166176万元，较上年同期增支39661万元，增长31.35%。其中：一般公共预算支出当月完成21712万元，累计完成一般公共预算支出152639万元，较上年同期增支30345万元，增长24.81%。政府性基金9月当月支出2707万元，累计完成政府性基金支出13537万元，较上年同期增支9316万元，增长220.71%。分别为:

（1）一般公共服务支出26750万元，同比增长59.48%;

（2）国防支出44万元，同比下降22.81%；

（3）公共安全支出14580万元，同比下降27.56%；

（4）教育支出26960万元，同比增长30.99%；

（5）科学技术支出81万元，同比增长44.64%；

（6）文化体育与传媒支出2060万元，同比下降0.19%；

（7）社会保障与就业支出16476万元，同比增长7.08%；

（8）卫生健康支出11721万元，同比下降9.73%；

（9）节能环保支出2956万元，同比增长10.88%；

（10）城乡社区支出3860万元，同比下降18.57%；

（11）农林水支出26228万元，同比增长37.82%；

（12）交通运输支出10244万元，同比增长253.49%；

（13）资源勘探工业信息等支出0万元，同比增长0%；

（14）商业服务业等事务446万元，同比增长167.07%；

（15）金融监管等事务0万元，同比减少100%；

（16）自然资源海洋气象等支出592万元，同比增长51.02%；

（17）住房保障支出3276万元，同比增长202.49%；

（18）粮油物资储备支出30万元，同比增长2900%；

（19）灾害防治及应急管理支出1959万元，同比增长360.94%；

（20）其他支出1424万元，同比增长414.08%；

（21）债务付息支出2929万元，同比增支14.73%；

（22）债务发行费用支出23万元，同比增支187.5%。

债务还本支出7315万元（线下支出，其中：再融资债券支出5700万元、县级财力还本1615万元）。

上解支出253万元。

2.主要增减因素及特点分析

从1-9月各项支出大类同比上年支出分析来看，总体呈增支趋势，支出增减情况具体分析如下：

（1）一般公共服务支出。1-9月累计完成26750万元，同比增支9977万元，同比增长59.48%，主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是护边员支出从204大类调整至201大类。

（2）公共安全支出。1-9月累计完成14580万元，同比减少5548万元，同比下降27.56%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是护边员补助8488.32万元上年支出科目为204大类，本年调整至201大类，支出减少。四是本年新增债券到位较上年同期增加1000万元，支出相应增加1000万元。

（3）教育支出。1-9月累计完成26960万元，同比增支6378万元，同比增长30.99%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是补发2014年至2019年特岗教师中央艰苦偏远地区津贴625.08万元。三是政策性增资，每月支出较上年有所增加。

（4）卫生健康支出。1-9月累计完成11721万元，同比减少1263万元，同比下降9.73%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加；三是疫情防控所有日常运转支出、疫情检查点伙食费、应急救援物资、购置设备等支出较上年有所减少。截止9月底，疫情防控实际支出2656.6万元。

（5）节能环保支出。1-9月累计完成2956万元，同比增支290万元，同比增长10.88%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资；二是政策性增资，每月支出较上年有所增加；三是结转上年克州阿合奇县医疗废物收转运建设项目、2021年中央林业草原生态保护恢复、2021年重点区域生态保护和修复专项中央基建投资1777.36万元，均按进度支出。

（6）城乡社区支出。1-9月累计完成3860万元，同比减少880万元，同比下降18.57%，主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是本年项目支出较上年有所减少。

（7）农林水支出。1-9月累计完成26228万元，同比增支7197万元，同比增长37.82%，主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是到位扶贫资金14781.3万元，已支出11677.83万元，支付进度较上年有所增加。

（8）商业服务业等支出。1-9月累计完成446万元，同比增支279万元，同比增长167.07%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是结转2018年、2020年电子商务发展资金327.4万元，已支出324.9万元。

（9）住房保障支出。1-9月累计完成3276万元，同比增支2193万元，同比增长202.49%。主要原因为：今年将人员住房公积金从各单位主科目中调整至住房保障支出科目中，导致支出增加。

3.疫情所带来的增支影响

阿合奇县将常态化疫情防控工作作为财政工作的重中之重，多方渠道筹措资金用于疫情防控方面支出，截止9月末，已支出2656.6万元（报表中含应付未付数据），其中：核酸检测653.52万元、防疫物资及必要生活物资保供1213.46万元，其他支出789.62万元。

4.全年“三保”保障情况

（1）全年“三保”支出需求

阿合奇县严格按照《关于印发自治区2021年县级基本财力保障测算范围和标准的通知》（新财预〔2021〕75号）测算“三保”支出需求，具体情况如下：一是按照国家标准，阿合奇县预计全年“三保”支出需求69968万元，其中：保工资支出58098万元、保运转支出2842万元、保基本民生支出9028万元。二是按照地方实际标准，阿合奇县预计全年“三保”支出需求82900万元，其中：保工资支出70327万元、保运转支出2842万元、保基本民生支出9731万元。三是预计部分其他刚性支出4610万元，其中：一般债券付息2985万元、一般债券发行费10万元、使用自有财力偿还一般债券本金1615万元。

经与自治区财政厅测算口径对比，阿合奇县2022年“三保”保障倍数1.74，“三保”和部分其他刚性支出87510万元，占县级财力150000万元的58.34%，符合“三保”预算审核中“三保”支出占总财力的80%以下的要求。

（2）“三保”支出情况

截止9月底，“三保”支出73093.75万元，其中：保工资支出58345.33万元、保运转支出2851.81万元、保基本民生支出11896.61万元，全县机关事业单位人员工资、各单位运转、基本民生项目均已保障到位，“三保”支出保障责任落实较好。

（四）基层财政运行风险情况

1.“三保”保障方面。财政硬性支出不断增多，财政收支矛盾较为突出，我县财政保障能力不强，本县财力仅为6%，主要靠上级转移支付，虽然国标“三保”支出不存在缺口，但由于扶贫、教育、村级、其他基本民生支出等需县级配套资金的不断增加，以及临聘人员、政府债务还本付息、隐性债务等刚性支出，地方实际“三保”支出压力依然较大。

2.地方政府债务还本付息方面。政府债务逐步进入偿债高峰期，目前债务风险化解途径主要是再融资债券，债务压力并未从根本上得到解决，债务还款压力将进一步增加。

3.库款保障方面。提高政治站位，树立底线思维，把“三保”作为财政工作的重中之重，加强财政库款监测，合理调整支出结构，始终保持库款在0.3-0.8的合理区间内，设立工资专户，建立“定期报告+重点关注”的执行监控机制及“三保”支出月报制度，确保及时足额保障国家及自治区规范范围和标准内的“三保”支出，切实兜牢兜实“三保”底线。

4.暂付款方面。近两年申报专项债券力度不断加大，全部用于公益性有收益的项目支出，本金、利息均由项目产生的收益偿还，目前存在项目收益不足，无法偿还专项债券利息的情况，由国库垫支，造成暂付款挂账，后续债券本息陆续到期，财政压力持续加大。

（五）全年经济形势和财政收支预判情况

按照全年财政收入5%的增收计划，预计全年完成一般公共预算收入10900万元，9月份已完成一般公共预算收入7039万元。下半年我们将协同税务部门、各征收行业主管单位依法征收、应收尽收，确保各项收入及时足额入库，力争完成全年收入任务。

（六）地方财政运行中存在的困难和问题及采取的措施

1.存在的困难

我县地处偏远山区，经济结构单一，人口稀少，资源匮乏，当前经济发展的面临的环境仍然十分复杂，县域经济增长主要靠公共基础设施建设投入及华能新疆能源开发有限公司托什干河水电分公司带动，由于我县没有新的经济增长点，因此无法带动结构性的产业增长，受减税降费与公共基础设施建设投入减少等多种因素的影响，能完成的地方财政收入非常有限。

2.已采取的措施

（1）全力组织财政收入。落实好各项减税降费政策，健全协税护税机制，深入分析研判收入增减变化趋势，强化部门协作配合，不定期召开财税联席会，建立财税部门信息共享机制，让有限的征管力量发挥最大的潜力，确保收入任务如期实现。

（2）科学谋划助推经济社会高质量发展。一是统筹谋划重点项目，加大专项资金的支出进度，督促重大工程建设项目支出进度和以前年度项目资金支出，确保固定资产投资有效平稳。二是助推实体经济发展，开展脱贫人口小额信贷政策宣传，将脱贫人口小额信贷作为巩固拓展脱贫成果的重要工作抓紧抓好。

（3）向上争取项目资金和债券资金。及时掌握新的财政扶持政策，抓住增加地方政府专项债券规模的政策机遇，按照“资金跟着项目走”的原则，最大限度争取上级项目资金和地方政府债券资金。截止9月底，已到位新增债券资金37000万元（其中：一般债券16000万元、专项债券21000万元），为我县经济社会发展提供了资金支持。

（4）大力盘活存量资金。针对两年以上的年终结转资金，统一收回统筹管理。截止8月底，累计收回财政结余结转资金2565万元，统筹用于教育、交通、水利、环保等经济社会发展的重要领域和关键环节，切实发挥资金使用效益。

（5）建立财政资金直达惠企利民工作机制。加强直达资金分配、拨付、使用、绩效等日常监管和重点监控，确保直达资金第一时间惠企利民，切实发挥直达资金对“六稳”、“六保”的重要作用。截止9月底，累计到位直达资金40799.63万元，支出33041.41万元，资金精准高效拨付到受益对象和项目单位，真正起到惠企利民效果。

（6）持续做好“一卡通”发放工作。充分利用财政涉农惠民补贴“一卡通”系统，健全完善惠民惠农补贴资金发放管理工作机制，简化兑付程序，减少中间环节，提高补贴资金兑付效率，通过“一卡通”系统发放的涉农补贴项目14个，截止9月底，累计发放惠民资金12610.87万元，人民群众的幸福感及对党和政府的满意度持续提升。

3.意见和建议

进一步加大对贫穷偏远地区一般性转移支付资金力度，减少和归并专项转移支付资金，对用途相似、性质相同的专项转移支付进行整合，将具有一般性转移支付性质的专项转移支付调整为一般性转移支付，按一般性转移支付方式管理。

二、土地出让有关情况

（一）2022年1-9月土地出让金收支情况。一是2022年1月至9月我县土地出让金收入779万元，主要为民营企业购买商业用地，暂无国企缴纳的土地出让金。二是目前尚未有土地出让金支出情况。三是目前尚未调入一般公共预算。

（二）对2022年全年土地出让金收支情况的预判。一是2022年全年预计土地出让金收入1179万元，目前已收入779万元。二是我县土地出让金主要用于征地拆迁及补偿和农村基础建设、城市建设等支出，相关国有企业购地成本由企业自行承担。

（三）对2022年全年地方政府债务偿还情况的分析。我县未安排土地出让金用于偿还政府债务。

（四）土地出让金方面存在的问题

1.经济体量小，用地需求少

我县地理位置偏远，人口稀少，经济体量较小，目前本地企业多数为小微企业，没有用地需求。且县内多数地方地势起伏较大，多为戈壁滩，相关基础设施配套成本较高，也难以吸引外地优势企业来本地发展，导致我县整体用地需求不大。

2.本地国有企业起步晚，资金少

本地城投、国投、政府宾馆、自来水公司污水处理厂等国企成立时间不长，且受限于县城经济体量，发展较为缓慢，资金筹措困难，不能及时缴纳土地出让资金。

（五）促进经济平稳运行主要措施

经与相关部门沟通，阿合奇县暂未自行出台促进经济平稳的相关政策及措施，均按照上级政策执行。

（六）下一步工作建议

1.促进房地产行业平稳发展

规划部分优势地块，用于房地产行业的发展，预留县内地理位置好，人居环境好的地块主要用于居民住房建设。适量加强异地搬迁力度，鼓励居住在偏远地区的农牧民来县生产生活。

附件：9月预算执行情况分析（预算）

阿合奇县财政局     

2022年10月2日