克州财政局：

2022年，阿合奇县财政局坚决贯彻落实党的十九届六中全会、第三次中央新疆工作座谈会和自治区第十次党代会、自治区党委十届二次全会、自治州第十一次党代会、自治州党委十一届二次全会精神以及阿合奇县第十二次党代会精神，大力组织财政收入，不断优化支出结构，积极推进各项改革，切实强化财政职能，努力克服财政收支矛盾异常突出的困难，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。

一、财政收支运行情况

（一）财政收入变动情况

1.地方财政收入完成情况

阿合奇县2022年累计完成地方财政收入12164万元，较上年同期增收1046万元，同比增长9.41%。一般公共预算收入完成11025万元，较上年同期增收634万元，同比增长6.1%，其中：税收收入完成6655万元，较上年同期增收1977万元，同比增长42.26%；非税收入完成4370万元，较上年同期减收1343万元，同比下降23.51%。政府性基金收入1139万元，较上年同期增收412万元，同比增长56.67%。

2.税收收入完成总体情况

（1）年度税收完成情况

截至2022年12月31日,阿合奇县累计组织税收收入12425万元，同比增收3297万元，增长36.12%。其中：中央级完成收入5242万元，增收1011万元，增长23.9%；地方级完成7182万元，同比增收2285万元，增长46.66%。实现地方公共预算收入7277万元，较去年同期增收2390万元，同比增长48.91%。

2022年累计征收社保费23638万元，较去年增收1814万元，同比增长8.31%。征收非税收入2049万元，较去年增收1214万元，同比增长145.39%。

还原留抵退税影响后，阿合奇县累计组织税收收入13012万元，增长42.55%。其中：中央级完成收入5536万元，增长30.84%；地方级完成7476万元，增长52.66%。实现地方公共预算收入7571万元，同比增长54.92%。

（2）组织收入特点

①分级次看，地方级增速高于中央级

地方级收入增幅较快主要原因为固定资产投资带动增长，2022年建筑业实现税收5476万元，占全部税收收入的44.07%，较上年同期增加2241万元，增长69.27%；

②从纳税企业排名看，辖区产业结构较为单一，税源贡献行业较为集中

2022年，阿合奇县纳税前20名企业中，主要依托电力、热力、燃气及水的生产和供应业及建筑业、建筑业附属行业，其中电力、热力、燃气及水的生产和供应业贡献税收2472万元占前二十名税收总和的44.44%，建筑业、建筑业附属行业贡献税收2200万元占前二十名税收总和的39.55%；我县辖区除华能新疆能源开发有限公司托什干河水电分公司水电项目稳定贡献税款，其他公司受外来建筑企业等因素影响较大，贡献收入并不稳定，同时受全县项目数量波动影响情况也较为严重，后续我县将积极跟进新疆中科沙棘科技有限公司等新兴企业发展情况，做好政策辅导工作强化辖区税源贡献多样性，尽心尽力扶持各行业积极向好优质发展。

③从税种结构看，十五项税种呈十三升两降趋势

2022年，增值税、企业所得税、个人所得税、耕地占用税四大主要税种分别实现税收7568万元、781万元、1057万元、1387万元，同比增长33.12%、18.87%、23.19%、281.04%，四大税种累计增收3229万元，税收贡献占比86.87%，拉动整体税收积极向好发展。此外，车辆购置税、城镇土地使用税税呈现减收状态，累计减收125万元。

（3）增减因素分析

①增收因素

一是重点项目数量较上年同期有所上升，阿合奇县纳入系统管理的重点建设项目共48个，涉及领域包括：水利工程、交通项目、能源项目、民生项目。其中：自治州级重点建设项目2个；县级重点建设项目46个，其中续建9个，新建23个，储备14个。

阿合奇县通过从外部门取得重点建设项目设立、招标信息，依托项目管家制度，主动出击，辅导督促纳税人根据项目进度预缴税款，截至目前，我县重点建设项目共预缴税款4277.76万元。

二是固定资产投资带动增长，2022年建筑业实现税收5476万元，占全部税收收入的44.07%，较上年同期增加2241万元，增长69.27%；

三是一次性因素带动税收增长，主要为外管证企业预缴项目占用耕地税款及本地企业占用土地缴纳税款及个人房屋买卖缴纳税款，2022年累计入库耕地占用税1387万元、城镇土地使用税15万元、契税195万元。

②减收因素

一是辖区内新车购置交易减少，同时受2022年新出台车辆购置税相关政策影响车辆购置税整体税收呈下降趋势，2022年度车辆购置税入库税收354万元，同比减收123万元。

二是2022年度,阿合奇县累计办理增值税留抵退税19户，退税金额587.29万元。其中，微型企业退税34.52万元、小型企业退税156.69万元、中型企业退税396.08万元。2022年全量减税降费2496万元；制造业7户纳税人缓税154.48万元，其中：3户个体纳税人缓税1.83万元，4户企业纳税人缓税152.65万元。

（4）2023年度全年税款预计情况

预计2023年度，阿合奇县经济运行主要指标略有下降。经与各方企业及相关股室联合测算，2023年我县全年一般公共预算税收收入目标7990万元，同比增长11.25%。综合考虑各项减税降费政策不断实行的同时，2023年项目税款缴纳情况趋于平稳略有减少，2023年预计退还G219等预缴企业2022年缴纳耕地占用税1355万元，同时奥库项目预计缴纳在耕地占用税3000万元；预测全年全口径税收收入1.32亿元，较去年增收738万元，增长5.94%。

（5）下一步组织税收收入工作重点

①持续跟进重点建设项目，做好“项目管家”服务。

持续强化重点建设项目管理。全面发挥“项目管家”服务作用，采用封闭管理，防止跑冒滴漏；加强同重点税源企业的联系，紧盯税收主要增长点，分析重点税源增减变化原因，加强动态监控，挖掘存量税源增收潜力。

②严守依法征税底线，加大综合治税力度。

阿合奇县着眼于提升税收协同共治能力，常态化走访地方党政及相关部门领导，争取理解和支持。建立数据交换机制，主动对接市监、自然资源、发改、住建等部门开展涉税信息交换，截至目前取得各类外部涉税数据168条，实现税款入库1180余万。及时安排“项目管家”与48个重点项目进行对接，提供涉税政策支持。

③科学研判收入形势，提高收入预测准确率。

密切跟踪经济运行情况，从税源、政策、征管等方面分析研判税费收入形势，算准算清算细税收账，紧盯目标，严格执行，精心组织，时刻关注出现的新问题，新变化，采取有力措施，确保预测任务目标如期完成；积极认真调研摸清税源底数，科学准确预测，加强与地方职能部门的沟通，分析各项影响因素，综合研判收入形势，不断提高税收收入预测准确率。

（6）非税收入完成情况

截止12月底，非税收收入完成4370万元，完成调整预算数2517万元的173.62%，较上年同期减收1343万元，同比减少23.51%。

①专项收入完成1435万元，同比增加938万元，同比增长188.73%，主要原因是税收收入增加，导致教育附加收入和地方教育附加收入等附加税增加。

②行政事业性收费收入完成1018万元，同比减少311万元，同比下降23.4%，主要原因是入库的防空地下室易地建设费、耕地开垦费、草原植被恢复费收入、水土保持补偿费和不动产登记费较上年增加。

③罚没收入完成490万元，同比减少289万元，同比下降37.1%，主要原因是违纪款较上年有所减少。

④国有资源有偿使用收入完成1216万元，同比减少1526万元，同比下降55.65%，主要原因是阿合奇县住建局、房管局2016年以前年度建设的房屋对外出售的房款已全部上缴完毕，本年未入库。

3.落实国家和自治区减税降费政策及留抵退税情况

2022年阿合奇县辖区纳税人累计享受税收优惠2496万元，其中“六税两费”减半征收税收优惠政策减免326.25万元；享受小规模纳税人免征增值税优惠政策减免438.09万元；进一步实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策减免1145.01万元；严格落实增值税留抵退税政策，累计退税587万元，落实制造业缓税154.48万元，政策享受率100%。

（二）财政支出情况

1.地方财政支出情况

阿合奇县2022年完成地方财政支出206539万元，较上年同期增支32037万元，增长18.36%。其中：一般公共预算支出完成183549万元，较上年同期增支18366万元，增长11.12%。政府性基金支出22990万元，较上年同期增支13671万元，增长146.7%。分别为:

（1）一般公共服务支出32035万元，同比增长32%;

（2）国防支出44万元，同比下降22.81%；

（3）公共安全支出17322万元，同比下降14.13%；

（4）教育支出29851万元，同比增长7.58%；

（5）科学技术支出97万元，同比增长18.29%；

（6）文化体育与传媒支出2448万元，同比下降24.79%；

（7）社会保障与就业支出21611万元，同比下降0.67%；

（8）卫生健康支出14732万元，同比增长0.26%；

（9）节能环保支出3739万元，同比增长0.26%；

（10）城乡社区支出5140万元，同比下降10.27%；

（11）农林水支出32335万元，同比增长2.16%；

（12）交通运输支出10704万元，同比增长182.8%；

（13）资源勘探工业信息等支出0万元，同比增长0%；

（14）商业服务业等事务506万元，同比下降0.78%；

（15）金融监管等事务0万元，同比减少100%；

（16）自然资源海洋气象等支出646万元，同比增长20.07%；

（17）住房保障支出6656万元，同比增长432.05%；

（18）粮油物资储备支出30万元，同比增长2900%；

（19）灾害防治及应急管理支出1045万元，同比增长78.33%；

（20）其他支出1426万元，同比增长252.97%；

（21）债务付息支出3159万元，同比增长7.08%；

（22）债务发行费用支出23万元，同比增长130%。

2.主要增减因素及特点分析

从各项支出大类同比上年支出分析来看，总体呈增支趋势，支出增减情况具体分析如下：

（1）一般公共服务支出。2022年累计完成32035万元，同比增支7766万元，同比增长32%，主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是护边员支出从204大类调整至201大类。

（2）公共安全支出。2022年累计完成17322万元，同比减少2851万元，同比下降14.13%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是护边员补助8488.32万元上年支出科目为204大类，本年调整至201大类，支出减少。四是本年新增债券到位较上年同期增加1000万元，支出相应增加1000万元。

（3）教育支出。2022年累计完成29851万元，同比增支2104万元，同比增长7.58%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是补发2014年至2019年特岗教师中央艰苦偏远地区津贴625.08万元。三是政策性增资，每月支出较上年有所增加。

（4）卫生健康支出。2022年累计完成14732万元，同比增加38万元，同比增长0.26%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加；三是疫情防控所有日常运转支出、疫情检查点伙食费、应急救援物资、购置设备等支出较上年有所减少。2022年度，疫情防控实际支出4662万元。

（5）节能环保支出。2022年累计完成3739万元，同比减少576万元，同比下降13.35%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资；二是政策性增资，每月支出较上年有所增加；三是结转上年克州阿合奇县医疗废物收转运建设项目、2021年中央林业草原生态保护恢复、2021年重点区域生态保护和修复专项中央基建投资1777.36万元，均按进度支出；四是本年度专项转移支付到位较上年有所减少。

（6）城乡社区支出。2022年累计完成5140万元，同比减少588万元，同比下降10.27%，主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是本年项目支出较上年有所减少。

（7）农林水支出。2022年累计完成32335万元，同比减少714万元，同比下降2.16%，主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所增加。三是到位专项转移转移支付较上年有所减少。

（8）商业服务业等支出。2022年累计完成506万元，同比减少4万元，同比下降0.78%。主要原因为：一是补发2021年基础性绩效奖励工资和2021年10月至12月基本工资增资。二是政策性增资，每月支出较上年有所减少。

（9）住房保障支出。2022年累计完成6656万元，同比增支5405万元，同比增长432.05%。主要原因为：今年将人员住房公积金从各单位主科目中调整至住房保障支出科目中，导致支出增加。

3.疫情所带来的增支影响

阿合奇县将常态化疫情防控工作作为财政工作的重中之重，多方渠道筹措资金用于疫情防控方面支出，2022年度支出4662万元，其中：核酸检测1649万元、防疫物资及必要生活物资保供2919万元，其他支出94万元。

4.全年“三保”保障情况

（1）全年“三保”支出需求

阿合奇县严格按照《关于印发自治区2021年县级基本财力保障测算范围和标准的通知》（新财预〔2021〕75号）测算“三保”支出需求，具体情况如下：一是按照国家标准，阿合奇县预计全年“三保”支出需求69968万元，其中：保工资支出58098万元、保运转支出2842万元、保基本民生支出9028万元。二是按照地方实际标准，阿合奇县预计全年“三保”支出需求82900万元，其中：保工资支出70327万元、保运转支出2842万元、保基本民生支出9731万元。三是预计部分其他刚性支出4610万元，其中：一般债券付息2985万元、一般债券发行费10万元、使用自有财力偿还一般债券本金1615万元。

经与自治区财政厅测算口径对比，阿合奇县2022年“三保”保障倍数1.74，“三保”和部分其他刚性支出87510万元，占县级财力150000万元的58.34%，符合“三保”预算审核中“三保”支出占总财力的80%以下的要求。

（2）“三保”支出情况

2022年，阿合奇县“三保”支出89495.42万元，其中：保工资支出74516万元、保运转支出2968.4万元、保基本民生支出12011.02万元，全县机关事业单位人员工资、各单位运转、基本民生项目均已保障到位，“三保”支出保障责任落实较好。

（三）基层财政运行风险情况

1.“三保”保障方面。财政硬性支出不断增多，财政收支矛盾较为突出，我县财政保障能力不强，本县财力仅为6%，主要靠上级转移支付，虽然国标“三保”支出不存在缺口，但由于扶贫、教育、村级、其他基本民生支出等需县级配套资金的不断增加，以及临聘人员、政府债务还本付息、隐性债务等刚性支出，地方实际“三保”支出压力依然较大。

2.地方政府债务还本付息方面。政府债务逐步进入偿债高峰期，目前债务风险化解途径主要是再融资债券，债务压力并未从根本上得到解决，债务还款压力将进一步增加。

3.库款保障方面。提高政治站位，树立底线思维，把“三保”作为财政工作的重中之重，加强财政库款监测，合理调整支出结构，始终保持库款在0.3-0.8的合理区间内，设立工资专户，建立“定期报告+重点关注”的执行监控机制及“三保”支出月报制度，确保及时足额保障国家及自治区规范范围和标准内的“三保”支出，切实兜牢兜实“三保”底线。

4.暂付款方面。近两年申报专项债券力度不断加大，全部用于公益性有收益的项目支出，本金、利息均由项目产生的收益偿还，目前存在项目收益不足，无法偿还专项债券利息的情况，由国库垫支，造成暂付款挂账，后续债券本息陆续到期，财政压力持续加大。

（四）地方财政运行中存在的困难和问题及采取的措施

1.存在的困难

我县地处偏远山区，经济结构单一，人口稀少，资源匮乏，当前经济发展的面临的环境仍然十分复杂，县域经济增长主要靠公共基础设施建设投入及华能新疆能源开发有限公司托什干河水电分公司带动，由于我县没有新的经济增长点，因此无法带动结构性的产业增长，受减税降费与公共基础设施建设投入减少等多种因素的影响，能完成的地方财政收入非常有限。

2.已采取的措施

（1）全力组织财政收入。落实好各项减税降费政策，健全协税护税机制，深入分析研判收入增减变化趋势，强化部门协作配合，不定期召开财税联席会，建立财税部门信息共享机制，让有限的征管力量发挥最大的潜力，确保收入任务如期实现。

（2）科学谋划助推经济社会高质量发展。一是统筹谋划重点项目，加大专项资金的支出进度，督促重大工程建设项目支出进度和以前年度项目资金支出，确保固定资产投资有效平稳。二是助推实体经济发展，开展脱贫人口小额信贷政策宣传，将脱贫人口小额信贷作为巩固拓展脱贫成果的重要工作抓紧抓好。

（3）向上争取项目资金和债券资金。及时掌握新的财政扶持政策，抓住增加地方政府专项债券规模的政策机遇，按照“资金跟着项目走”的原则，最大限度争取上级项目资金和地方政府债券资金。

（4）大力盘活存量资金。针对两年以上的年终结转资金，统一收回统筹管理。截止12月底，累计收回财政结余结转资金9018万元，统筹用于教育、交通、水利、环保等经济社会发展的重要领域和关键环节，切实发挥资金使用效益。

（5）建立财政资金直达惠企利民工作机制。加强直达资金分配、拨付、使用、绩效等日常监管和重点监控，确保直达资金第一时间惠企利民，切实发挥直达资金对“六稳”、“六保”的重要作用。2022年累计到位直达资金43461.63万元，支出41118.71万元，资金精准高效拨付到受益对象和项目单位，真正起到惠企利民效果。

（6）持续做好“一卡通”发放工作。充分利用财政涉农惠民补贴“一卡通”系统，健全完善惠民惠农补贴资金发放管理工作机制，简化兑付程序，减少中间环节，提高补贴资金兑付效率，通过“一卡通”系统发放的涉农补贴项目14个，截止年底，累计发放惠民资金16051.41万元，人民群众的幸福感及对党和政府的满意度持续提升。

3.意见和建议

进一步加大对贫穷偏远地区一般性转移支付资金力度，减少和归并专项转移支付资金，对用途相似、性质相同的专项转移支付进行整合，将具有一般性转移支付性质的专项转移支付调整为一般性转移支付，按一般性转移支付方式管理。

二、土地出让有关情况

（一）2022年土地出让金收支情况。一是2022年我县土地出让金收入833万元，主要为民营企业购买商业用地，暂无国企缴纳的土地出让金。二是目前尚未有土地出让金支出情况。三是目前尚未调入一般公共预算。

（二）对2022年全年地方政府债务偿还情况的分析。我县未安排土地出让金用于偿还政府债务。

（三）土地出让金方面存在的问题

1.经济体量小，用地需求少

我县地理位置偏远，人口稀少，经济体量较小，目前本地企业多数为小微企业，没有用地需求。且县内多数地方地势起伏较大，多为戈壁滩，相关基础设施配套成本较高，也难以吸引外地优势企业来本地发展，导致我县整体用地需求不大。

2.本地国有企业起步晚，资金少

本地城投、国投、政府宾馆、自来水公司污水处理厂等国企成立时间不长，且受限于县城经济体量，发展较为缓慢，资金筹措困难，不能及时缴纳土地出让资金。

（四）促进经济平稳运行主要措施

经与相关部门沟通，阿合奇县暂未自行出台促进经济平稳的相关政策及措施，均按照上级政策执行。

（五）下一步工作建议

1.促进房地产行业平稳发展

规划部分优势地块，用于房地产行业的发展，预留县内地理位置好，人居环境好的地块主要用于居民住房建设。适量加强异地搬迁力度，鼓励居住在偏远地区的农牧民来县生产生活。

附件：12月预算执行情况分析（预算）

阿合奇县财政局     

2023年1月5日